2015年投资理财导航,健康险支出可税前扣除

文/本刊记者 焉靖文

新的一年个人所得税等税收政策优惠多多,你知道不?昨日,记者梳理了2016年1月起实施的有关个人所得税优惠政策,供读者参考。其中商业健康险支出可税前限额扣除的政策最受市民关注。

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广州试点健康险支出免个税

大众理财顾问2015年3月刊

配置适宜度:★★★☆☆

财政部、国家税务总局、保监会正式下发关于《实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》,明确了个人购买健康险的支出,按限额标准在个税税前扣除。北京、上海、天津、重庆4个直辖市及27个省人口规模较大的城市纳入试点。

岁末年初,温故知新成了投资者之间的主要话题。

投资适宜度:★★★★☆

广州市是试点城市之一,也就是说,今年起在广州工作、做生意获得劳务报酬的个人,购买符合规定的健康保险产品的支出,可按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。

2014年的投资理财市场,风头几乎被A股市场尽数抢走。截至2014年年末,中国资本市场2592家上市公司A股市值总规模首次突破35万亿元,达到37.11万亿元,创造了A股市场有史以来的最高纪录。A股在半年时间内完成了由熊转牛,上证综指全年上涨近53%,券商、保险、银行股在年末时上演狂欢盛宴,“疯牛”行情愈演愈烈。

2014年回顾:A股在这一年出现转折性的巨变,结束了长达七年的熊市行情,并在年尾实现完美收官。在巨额杠杆资金撬动下,“疯牛”行情中的金融股一枝独秀,引领上证综指全年上涨近53%,同时沪深两市日成交量过万亿元,A股市场从低迷不振一举成为全球最活跃的股票市场。2014年,沪深两市A股市值总规模成功突破37万亿元,创造历史最高纪录。

其中,个人自行购买符合规定的健康保险产品的,应当及时向代扣代缴单位提供保单凭证。扣缴单位自个人提交保单凭证的次月起,在不超过200元/月的标准内按月扣除。一年内保费金额超过2400元的部分,不得税前扣除。

威尼斯手机娱乐官网,股指飙升,其他领域也非无话。在2014年下半年股市火爆行情的带领下,基金业也进入了投资的春9天。随着这股牛市赚钱效应的到来,基金投资者开户热情持续高涨,2014年11月24~28日,基金新增开户数25.67万户,较上一周增加5.59万户,创近七年新高。行情也并不枉负投资者的期待,实现了股债双牛。此前略显平淡的量化基金大放异彩,平均净值增长率高达20.17%,远远超过成长型和价值型基金的平均水平。

2015年前瞻:从各大券商公布的最新分析报告看,业内对2015年的A股行情普遍持乐观态度:资金利率下行带来的资产配置的迁移效应将成为A股牛市的基础,改革释放的制度红利逐步显现,提升股权投资的风险偏好。即便经济下行风险依旧,但仍有政策保底。也有机构对2015年的牛市行情表示质疑,并将今年视作牛市的“换挡期”,认为这一年的股市很难出现板块普涨,将在波动中度过。上证指数高点为3200点、3400点、3600点,高点可能出现的时间为2015年春节前后与7月,低点可能出现的时间为一季度末与年底。

记者计算发现,健康险支出免个税后,月入万元的白领一年可以省税240元左右。

互联网金融仍旧站在理财市场的风口浪尖。2014年下半年开始,宝类产品由于收益率节节下滑而黯然失色,P2P站上闲资理财的高光舞台。随着交易总额的节节攀升,P2P成为风投聚集的风水宝地。阿里巴巴、京东金融、搜狐纷纷在这一年加入P2P大军,建立起P2P的又一“派别”——互联网系。算上已有的国资系、风投系、金融系,俨然形成了四分天下的态势。

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股权奖励等个税可分期缴

传统金融工具在与互联网金融的遭遇战中,最惨烈的战场当属银行理财市场,宝类产品大幅抢占短期银行理财产品市场,成为现金管理工具中的首选。而反观银行理财产品,不仅在流动性上仍欠一筹,收益率还节节下滑。2014年年底曝出的银行存款“蒸发”事件,让本就在竞争势头稍逊的银行笼罩上信任危机。

配置适宜度:★★★☆☆

股权奖励、转增股本的个税都可以分期缴纳了。根据《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》,以及《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》,全国范围内未上市的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时,个人股东一次缴纳个税确有困难的,可根据实际情况自行制定分期缴税计划,在不超过5个公历年度内分期缴纳。分期缴税计划,无须审批,只要报备即可。

楼市在走过跌跌撞撞的大半年后,在2014年四季度迎来一波涨势。由于终究是受惠于取消限购、公积金新政、央行降息等政策的助力,仍被机构人士看作是海市蜃楼。

投资适宜度:★★☆☆☆

同样地,全国范围内的高新技术企业转化科技成果给予本企业相关技术人员的股权奖励,个人一次性缴纳税款有困难的,自2016年1月1日起,可根据实际情况自行制定分期缴税计划,在不超过5个公历年度内分期缴纳,并将有关资料报主管税务机关备案。

展望2015年的投资理财市场,国企改革成效、经济运行趋势是决定策略的主要变量。在中国经济进入转型升级的新常态下,理财策略也需适应变革的节奏,围绕改革进度,伺机而动。

2014年回顾:2014年,债券市场共发行各类债券 11.87 万亿元,较2013年增加
3.17 万亿元,同比增长
36.47%,增速提高27.42个百分点。由于国内经济基本面较为疲弱,经济向好预期逐渐降温,加之央行采取的预调微调货币政策,在保持流动性总量适度充裕的同时引导市场利率下行,资金面整体稳中趋松,债券市场呈现明显的“牛市”格局,中债指数持续上涨,债券收益率曲线震荡下行。

算笔账

2015年前瞻:机构分析报告普遍认为,2015年债券市场可能较难延续2014年的“大牛”格局,但在新的一年经济发展进入新常态背景下,债券市场料将在促改革、稳增长和防风险三者平衡中寻找发展机遇,进一步发挥其支持实体经济发展的重要作用。2015年在经济新常态格局下,建议进一步从完善债券市场体制机制上入手,推动市场改革创新,从而提升市场流动性、降低交易成本、促进价格发现,使国债收益率曲线的金融资产定价基准的作用得以进一步发挥。

白领李小姐月入10000元,其中缴纳五险一金2000元,她一年购买健康险的支出共2400元,那么,她向单位提供保单后,单位可每个月在200元的限额内按月扣除。

基金

每月李小姐缴纳的个税

配置适宜度:★★★★☆

免税前为:10%-105=345元;

投资适宜度:★★★☆☆

免税后为:10%-105=325元。

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